Taxation berufsbegleitend M.Tax
Falls Sie im Bereich der Wirtschaftswissenschaften oder des Steuerrechts tätig sind und sich nach Ihrem ersten Hochschulabschluss im Steuerbereich weiterqualifizieren möchten, ist der Master Taxation der richtige Studiengang für Sie.
Dieses berufsbegleitende Studium bereitet Sie umfassend auf den Beruf der Stuerberaterin oder des Steuerberaters sowie die Übernahme einer Führungsposition in der Steuerabteilung eines Wirtschaftsunternehmens vor. Das Studium bietet Ihnen außerdem die Vorbereitung auf das Steuerberaterexamen.
Im Master Taxation lernen Sie die gesamte Bandbreite des Steuerrechts kennen. Dabei legen wir besonderen Wert auf die Beherrschung wissenschaftlicher Arbeitsweisen und juristischer Methodenkompetenz. Aus diesem Grund spielt das Selbststudium von Anfang an eine große Rolle.
Neben dem Steuerrecht liegen weitere Schwerpunkte auf wichtigen Bereichen der Rechtswissenschaften beispielsweise Gesellschafts- oder Umwandlungsrecht.
Im Master Taxation vertiefen Sie darüber hinaus Ihre soziale Kompetenz sowie Ihre Kenntnisse in Berufsrecht und Berufsethik.
Das erwartet Sie
Die Studiendauer beträgt fünf Semester und läuft nach dem System der geteilten Woche berufsbegleitend – mit einer Freistellungsquote von mindestens 20 Prozent. Das Steuerberaterexamen findet im letzten Semester nach einer intensiven Vorbereitungsphase statt.
Der Studiengang Master Taxation bietet die perfekte Kombination von Theorie und Praxis und damit in kürzester Zeit den Zugang zu zwei Abschlüssen: dem international anerkannten Master und dem Steuerberaterexamen.
Der Studiengang ist akkreditiert durch die AQAS (Agentur für Qualitätssicherung durch Akkreditierung von Studiengängen).
Die Studiengebühren betragen derzeit 2.500 Euro Semesterbeitrag inklusive des Semestertickets. Das angeschlossene Repetitorium bei den Steuerlehrgängen Dr. Bannas kostet eine weitere Semesterstudiengebühr von 2.500 Euro.
Ziele des Studiengangs
Das Studium wird mit dem Master of Taxation abgeschlossen.
Im Studiengang werden Ihnen sämtliche Kenntnisse und Fähigkeiten des Berufsprofils der Steuerberaterin oder des Steuerberaters vermittelt. Daher eignet sich das Studium besonders als Vorbereitung auf das Steuerberaterexamen. Mit erfolgreichem Abschluss wird daher das Berufsexamen als Steuerberater kalkulierbar.
Studienverlauf
In den ersten vier Semestern finden die Lehrveranstaltungen in der Regel an zwei Werktagen statt.
Das Sommersemester läuft von Mai bis Juli, das Wintersemester von September bis Mitte November. Wegen der geforderten Praxiszeiten für das Steuerberaterexamen sollten Sie auch während der Vorlesungszeiten wöchentlich an zwei Tagen Ihrem Beruf nachgehen.
Über das gesamte Jahr empfehlen wir Ihnen eine berufliche Freistellung von mindestens 20 Prozent. Je nach Vorkenntnis kann auch eine höhere Freistellung sinnvoll sein.
Im 4. Semester schreiben Sie Ihre Masterarbeit. Das 5. Semester bereitet Sie gezielt auf das Steuerberaterexamen vor. Das bedeutet, im Examinatorium wiederholen Sie die Kernfächer des Examens mittels aktueller BFH-Rechtsprechung und im Klausurenkurs werden Sie anhand von Examensklausuren der Vorjahre Ihr Wissen und Ihre Klausurentechnik vertiefen.
Im Anschluss an das 5. Semester folgt der schriftliche Teil des Steuerberaterexamens.
Der Studiengang ist mit einer Regelstudienzeit von fünf Semestern akkreditiert.
Ist eine Reduktion der Arbeitszeit auf 60 bis 80 Prozent nicht möglich, können Sie das Modell des vorgezogenen Studienstarts wählen. Bei diesem Modell werden die Module der ersten beiden Semester auf vier Semester gestreckt. Die Gesamtkosten für den Studiengang bleiben dabei gleich.
Das 1. Semester dient dazu, Ihre Kenntnisse in den grundlegenden Steuer- und Wirtschaftsrechtsgebieten zu vertiefen.
- Steuern und Prüfung I bildet einen Großteil der Erstsemesterveranstaltungen. Hier vertiefen Sie Ihre Kenntnisse auf dem Gebiet der handels- und steuerrechtlichen Rechnungslegung und des Jahresabschlusses.
- In Steuern I liegt der Schwerpunkt auf den Ertragsteuern wie der Einkommen-, Körperschaft- und Gewerbesteuer, insbesondere in Bezug auf gewerbliche Einkünfte.
- Im Modul Recht I werden aufbauend auf Ihren Vorkenntnissen die wirtschaftlich relevanten Bereiche des BGB und des HGB fallorientiert behandelt.
Im 2. Semester beschäftigen Sie sich mit speziellen Steuer- und Rechtsgebieten.
- Im Modul Steuern IIa vertiefen Sie Ihre Kenntnisse des steuerlichen Verfahrensrechts und der Grundlagen des Steuerstrafrechts mit Bezug auf die Abgaben- und Finanzgerichtsordnung.
- In Steuern IIb wiederum beschäftigen Sie sich mit Umsatz- und Erbschaftsteuer sowie dem Bewertungsrecht. Hier können Sie auch steueroptimierende Gestaltungsempfehlungen abgeben.
- In Recht II lernen Sie das Gesellschaftsrecht detailliert kennen, sodass Sie in der Lage sind, Entscheidungen für die Wahl der Gesellschaftsform zu treffen und zu begründen.
- Sie erlernen die richtige Klausurentechnik auf dem Niveau der Steuerberaterprüfung anhand von Anpassungen nach der Betriebsprüfung.
Das 3. Semester bietet Ihnen weitere Möglichkeiten sich zu spezialisieren.
- In Recht III erwerben Sie zunächst die wirtschaftsrechtlichen Kenntnisse zu verschiedenen Konzernstrukturen und das Umwandlungsrecht. Auch das Insolvenzrecht ist ein Bestandteil dieses Moduls.
- Darauf aufbauend werden im Modul Steuern IIIa die steuerlichen Konsequenzen einer Umwandlung dargestellt und fallorientiert besprochen.
- Steuern IIIb bietet Ihnen mit dem internationalen Steuerrecht eine globale Perspektive auf die Gesetzeslage.
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Für das Seminar Steuerwesen schreiben Sie eine wissenschaftliche Arbeit, bei der Sie aktuelle Fragestellungen aus der Steuerberaterpraxis selbständig, umfassend und fundiert bearbeiten und präsentieren.
Im 4. Semester werden Sie hauptsächlich Ihre Masterarbeit schreiben. Parallel besuchen Sie zwei Vorlesungen.
- Das Modul Anglo-American Law bringt Ihnen den Gebrauch der englischen Fachbegriffe im Rechtsbereich näher, damit Sie im Arbeitsleben auch auf die Betreuung internationaler Mandanten bestens vorbereitet sind.
- Während der Vorlesungen im Modul IT-Einsatz in der Steuerberatung lernen Sie die praktische Anwendung der Datenanalyse-Software IDEA von Audicon.
- Zusätzlich wird das Tutorium Recht angeboten, in dem alle Rechtsbereiche der ersten drei Semester auf den neuesten Stand gesetzt und wiederholt werden.
Das 5. Semester verläuft parallel zu Ihrer Vorbereitung auf das Steuerberaterexamen. Die Vorlesungen sind deswegen optimal mit dem Repetitorium unseres Kooperationspartners, der Steuerlehrgänge Dr. Bannas, abgestimmt.
- Im Examinatorium werden Sie in den bereits behandelten Steuergebieten mit Hilfe von aktuellen BFH-Urteilen auf den neuesten Stand gebracht.
- In Berufsrecht und Berufsethik lernen Sie, was zu den Rechten aber auch zu den Pflichten des Berufstandes der Steuerberaterinnen und Steuerberater gehört.
- Beide Module schließen mit einer mündlichen Prüfung ab.
| SEMESTER 1 18ECTS | SEMESTER 2 17ECTS | SEMESTER 3 18ECTS | SEMESTER 4 22ECTS | SEMESTER 5 15ECTS |
|---|---|---|---|---|
| Jahresabschluss, Rechnungslegung & Bilanzsteuerrecht 7ECTS | Abgabenordnung, Finanzgerichtsordnung 4ECTS | Umwandlungssteuerrecht 3ECTS | Anglo-American Law 3ECTS | Berufsrecht & -ethik 2ECTS |
| Internationales Steuerrecht 3ECTS | IT-Einsatz in der Kanzlei (inkl. DATEV Führerschein) 3ECTS | Examinatorium 13 ECTS | ||
| Umsatzsteuer, BewG, Erbschaftsteuer 4ECTS | Seminar Steuerwesen 6ECTS | Masterarbeit 16ECTS | ||
| Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer 5ECTS | ||||
| Klausurentechnik am Bsp. Anpassungen nach Betriebsprüfungen 3ECTS | ||||
| BGB, Arbeitsrecht, Handelsrecht 6ECTS | Gesellschaftsrecht 6ECTS | Konzernrecht, Umwandlungsrecht, Insolvenzrecht 6ECTS | ||
Ihre berufliche Perspektiven
Mit bestandenem Steuerberaterexamen sind Sie dazu berechtigt, eine eigenverantwortliche Tätigkeit in der Steuerberatung aufzunehmen – ob selbstständig oder festangestellt – in einer Kanzlei oder der Steuerabteilung eines Wirtschaftsunternehmens.
Der Masterabschluss eröffnet Ihnen außerdem den Zugang zum höheren öffentlichen Dienst. Er kann auch als Einstieg in ein Promotionsstudium dienen.
Termine
Die Klausurpläne der Studiengänge des Fachbereichs Wirtschaft sind komplett unter HIP verfügbar.
Allgemeines
| Studienplan | |
| PDF, 24 KB | |
| Bescheinigung über berufliche Tätigkeit | |
| PDF, 35 KB | |
| Gemeinsame Erklärung von Arbeitnehmer und Arbeitgeber | |
| PDF, 39 KB | |
| Leitfaden zur Anfertigung wissenschaftlicher Arbeiten | |
| PDF, 264 KB | |
Prüfungsordnungen
| Allgemeine Prüfungsordnung | |
| PDF, 536 KB | |
| Fachprüfungsordnung | |
| PDF, 179 KB | |
Kontakt
Prof. Dr. Bardo Kämmerer
Studiengangsleitung
Tel. +49 6131 628-3226
bardo.kaemmerer (at) hs-mainz.de
bardo.kaemmerer (at) hs-mainz.de